La page « Documents comptables » est une page vous permettant de consulter différents documents comptables reprenant les informations venant de votre comptabilité.

Journaux

Le journal de comptabilité est un élément central de la comptabilité car il permet de suivre l’ensemble des opérations financières d’une association par ordre chronologique ainsi que répondre à une obligation légale.

Afin d’optimiser sa gestion, il est conseillé d’avoir plusieurs journaux auxiliaires, qui sont en ensuite regroupés dans un journal centralisateur. Vous pouvez ainsi accéder aux journaux des achats, des ventes, de trésorerie et des opérations diverses.

Grand livre

Le Grand livre fait partie des documents comptables obligatoires. Il comprend l’ensemble des opérations comptables réalisées par compte utilisé par l’association et par classe comptable.

Le Grand livre doit être conservé pendant une période de 10 ans à compter de la date de la dernière inscription. Ainsi, par exemple, le Grand livre de l’exercice de la saison 2021-2022 dont la dernière inscription est au 23 août 2022 doit être conservé jusqu’au 23 août 2032.

Fichier des écritures comptables (FEC)

Le Fichier des écritures comptables, ou FEC pour les intimes, est un fichier normé qui doit être communiqué à l’administration fiscale en cas de vérification de votre comptabilité par cette dernière. Vous pouvez via cette partie sortir un FEC conforme à ce qui est attendu.

Balance comptable

La balance comptable n’est pas obligatoire en termes de comptabilité mais est un outil précieux en terme de gestion et de contrôle. Ce document affiche chaque compte comptable ayant connu des mouvements au cours d’un exercice. Une balance comptable doit être équilibrée, le total des débit devant donc être égale au total des crédits. Les informations affichées dans la balance comptable sont tirées du Grand livre et affichées de manière synthétique.

Bilan

Le bilan est un document faisant apparaitre à un instant t la situation patrimoniale de l’association, à savoir ce que l’association possède, son actif (actif immobilisé et actif circulant), et ce qu’elle doit, son passif (provisions pour risques et charges, dettes, etc.).

Compte de résultat

Le compte de résultat est un peu le baromètre de l’activité de l’association en permettant de connaître la santé financière de celle-ci sur un exercice donné, notamment si elle est bénéficiaire ou déficitaire. Le compte de résultat est remis à zéro à chaque nouvel exercice.